Vuoi Ottenere Più Liquidità?

Fare cassa,  come identificare le cause dei problemi finanziari in azienda e porvi rimedio.

Possiamo discutere per molto tempo se è meglio fare utili, sviluppare il fatturato, pensare alla qualità dei prodotti e così via, ma è innegabile che senza adeguate risorse finanziarie nessuna strategia di mantenimento o di sviluppo sarà possibile.

Se a questo si aggiunge che il prezzo di cessione di un’azienda è oggi determinato tenendo conto del reddito prima degli interessi, ammortamenti e tasse (EBITDA) moltiplicato per un fattore dipendente dal settore di appartenenza e dedotta l’esposizione finanziaria, si comprende come il valore dell’azienda sia notevolmente influenzato dalla liquidità disponibile.

Senza risorse finanziarie non sono praticabili investimenti, affari e rapporti di fornitura stabili e convenienti e dimostrano

all’esterno la mancanza di un adeguato sistema di controllo finanziario.

Per migliorare la liquidità sono fondamentali alcuni passi fatti con una precisa sequenza per correggere le cose negative all'interno dell'azienda:

1. CALCOLARE IL CASH FLOW - Produce cash flow (cassa) la vostra attività o necessita di continue immissioni di denaro?

2. IL MARGINE DEI PRODOTTI - Il margine di contribuzione riveste un'importanza vitale perchè costituisce l'elemento fondamentale per misurare la redditività di ogni prodotto, linea di prodotti o servizio.

3. POSIZIONAMENTO ERRATO DEL PRODOTTO - Le cose stanno cambiando nel sistema economico ed i consumatori, soprattutto il ceto medio, stanno modificando il loro approccio agli acquisti. Il ceto medio perde parte del proprio reddito e cresce la schiera dei consumatori con bassa possibilità di spesa e con l'intenzione di consumare quantità rilevanti. Tutto questo obbliga i produttori di merci e servizi a rivedere il proprio business.

4. I COSTI DI STRUTTURA - I costi di struttura di un’azienda sono in funzione di:

·        il tipo di prodotto/servizio realizzato e venduto;

·        il tipo di organizzazione che l’azienda intende attuare per avere vantaggi competitivi sul mercato in cui opera;

·        le dimensioni ed il fatturato;

·        la dimensione del mercato in cui opera (nazionale o internazionale).

5. IL CAPITALE FISSO - Per capitale fisso si intende il valore dei beni che restano stabilmente a disposizione dell’azienda (fabbricati, impianti, macchinari, mobili, attrezzature, macchine elettroniche, ecc.) per un certo periodo di tempo.

6. DEBITI A LUNGO TERMINE - I debiti a lungo termine sono costituiti da finanziamenti che restano stabilmente nell’azienda per almeno qualche anno e che normalmente vengono rimborsati o pagati in forma rateale oppure una tantum al verificarsi di qualche evento.

7. IL CAPITALE SOCIALE NECESSARIO

8. CREDITI

9. MAGAZZINO

10. FORNITORI - Il debito verso fornitori dovrebbe rappresentare circa 2-3 mesi di acquisti effettuati dai fornitori perché queste sono le condizioni mediamente in uso nelle trattative di acquisto, salvo settori particolari.

11. CAPITALE CIRCOLANTE - Calcoliamo ora il capitale circolante:sommate i debiti bancari a breve, i debiti verso i fornitori e i debiti diversi. Questo valore deve essere inferiore ai crediti verso i clienti ed i crediti diversi.

Se questo non è, avete usato i finanziamenti bancari:

·        per scopi diversi dall'anticipazione dei crediti;

·        avete finanziato le perdite;

·        avete acquistato investimenti con debiti bancari a breve, evento molto pericoloso.

12. ESPOSIZIONE FINANZIARIA ADEGUATA - L’istituto finanziario (banca) ritiene adeguato un affidamento pari al fatturato medio di circa 3 mesi comprensivo di Iva.

13. UTILIZZO DEI FIDI - In una gestione finanziaria corretta i fidi concessi dalle banche non vengono utilizzati totalmente ma nella misura del 70-80%. Questo deriva dalla constatazione che l’azienda dovrebbe produrre cash flow, ovvero eccedenze di cassa ad ogni ciclo finanziario.

14. IL BUDGET DI CASSA - Per una gestione corretta dei flussi finanziari è bene predisporre immediatamente un budget di cassa dei prossimi mesi, o meglio dei prossimi 12 mesi.

15. LA RICERCA DEI FIDI

16. L’IMPATTO DI BASILEA 2 - Con l’introduzione di Basilea2 il sistema creditizio (banche) è sottoposto a degli standard circa il grado di capitalizzazione minimo necessario per svolgere l’attività.

17. GESTIRE IN MODO FINANZIARIO - Gestire in modo finanziario significa privilegiare tutte le operazioni che consentono di fare cassa, ovvero di avere una maggiore disponibilità finanziaria anche se per periodi limitati.

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